Como evitar o pagamento de imposto duplo sobre opções de ações do empregado. Qualquer pessoa que participa de uma opção de ações do empregado ou plano de compra de ações no trabalho poderia overpay seus impostos talvez por muito se eles don t entender uma obrigação de comunicação que entrou em vigor em 2017.Under a exigência , Todos os corretores devem relatar a base de custo no Formulário 1099-B para ações que foram adquiridas e vendidas em ou após 1º de janeiro de 2017, através de uma opção de compra de ações ou plano de compra de empregado de forma a resultar em dupla tributação, a menos que o empregado faça Um ajuste no formulário 8949 O novo requisito não se aplica a ações restritas concedidas aos funcionários. É muito confuso e assustador, diz Barbara Baksa, diretor executivo da Associação Nacional de Stock Plan Profissionais O importante é não assumir que a base de custos Relatado no formulário 1099-B está correto Você tem que ter confiança em sua compreensão de como isso funciona para relatar o ajuste e não ter medo o IRS vai tratá-lo como um erro de sua parte. A remuneração do estoque é comum na área da baía, especialmente na tecnologia Os empregados que venderam o estoque da companhia no ano passado devem começar receber seus 1099s em meados de fevereiro O IRS não saiu de sua maneira advertir taxpayers sobre esta bomba de tempo tiquetaque Os empregados devem pagar a atenção A tudo o que eles recebem de seu empregador e empresas de corretagem e fortemente considerar consultar um profissional de imposto. Brokerage empresas usam Formulário 1099-B para relatar a venda de ações e outros valores mobiliários para os clientes ea base de custo IRS é o que você pagou pelo estoque, Em uma venda normal de ações, a diferença entre a sua base de custos e receitas é relatada como um ganho ou perda de capital no Anexo D Fim da história. No entanto, as ações adquiridas sob uma opção de empregado Ou plano de compra é diferente Pelo menos parte do seu lucro é considerado compensação e tributado como renda ordinária Será incluída como salários, na caixa 1 do seu Formulário W-2 Mas a venda al A menos que você ajustar a sua base de custos, adicionando na componente de compensação, esse montante será tributado duas vezes como renda ordinária e um ganho de capital. De 2017 a 2017, os corretores tiveram a opção De acordo com as novas regras, os corretores não podem fazer esse ajuste em ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2017, por meio de uma opção de compra ou compra de ações por parte do empregado Para evitar a dupla tributação, o empregado deve fazer um ajuste no Formulário 8949.Atenção Não use a caixa com a etiqueta 1g Ajustes no Formulário 1099-B para fazer este ajuste Que é para outra coisa inteiramente A informação necessária para fazer o ajuste provavelmente será em materiais suplementares que vêm com o exemplo de opção 1099-B. Stock. Vamos começar com um exemplo simples Digamos que você recebeu uma opção para Adquirir ações em sua empresa em 10 por ação Vamos assumir esta é uma opção não qualificada opções de ações de incentivo são um pouco diferentes, mas também caem sob a nova exigência. Quando o estoque está em 30, você exerce sua opção e simultaneamente vender o estoque Você tem Um ganho de 20 Tudo isso é renda ordinária. A empresa vai reter imposto e informar que 20 em seu W-2 como renda O corretor emitirá um 1099 para a venda Ele incluirá uma base de custo de 10, o que você pagou pela Mas a sua base é realmente 30, diz Baksa. Para evitar pagar imposto sobre esse 20 duas vezes, você deve fazer um ajuste no formulário 8949.Que acontece se você exerceu a opção em 2017, quando o preço de mercado é de 30, mas mantenha a Estoque e vendê-lo para 40 em 2017.Neste caso, 20 serão adicionados a W-2 para 2017, mas você ganhou t obter um 1099-B para 2017.For 2017, você terá um 1099-B mostrando 10 em custo E 40 em receitas de vendas Para evitar a dupla tributação sobre os 20, você deve fazer um ajuste no Form 8949 Os restantes 10 serão Ser tributado como um ganho de capital. Para as ações adquiridas em um plano de compra de ações de empregado, o ajuste depende de quanto tempo você mantém o estoque após a compra. Os cenários são muito complexos para dar exemplos neste momento. Note que as novas regras se aplicam apenas ao estoque Adquirida em 2017 ou mais tarde sob estes planos Não está claro o que os meios adquiridos Algumas corretoras estão usando a data em que uma opção de compra de ações foi concedida como a data de aquisição alguns estão usando a data em que uma opção de compra foi exercida Para planos de compra de ações, Geralmente a data de compra, diz Baksa. Em qualquer caso, para o estoque que foi adquirido sob um desses planos antes de 2017, os corretores têm a opção de relatar a base correta ajustada ou a base errada não ajustada nem todos os corretores estão relatando da mesma maneira. Por questões de consistência, alguns corretores, incluindo E-Trade e Fidelity, irão relatar a base não ajustada para todas as ações vendidas em 2017 sob esses planos, independentemente de quando foram adquiridos Fidelity irá incluir ajustado Em um documento complementar. Charles Schwab está tomando uma abordagem para opções de ações e outra para planos de compra de ações. Observa que as opções normalmente não são adquiridas ou ficam disponíveis para venda pelo menos um ano após a data de concessão. Poucos clientes venderam ações em 2017, que também foi concedido em 2017 Portanto, para 2017, informará base ajustada para todas as ações adquiridas através de opções Para 2017 e posteriormente, informará base não ajustada para todas as ações de opção. Para as ações adquiridas em planos de compra de ações , No entanto, a Schwab informará base não ajustada para todas as ações, independentemente de quando eles foram adquiridos. A Intuit, fabricante da TurboTax, diz que os funcionários que usam seu software de preparação de impostos serão capazes de fazer os ajustes corretos através do processo de entrevista. O corretor informa, nós vamos acertar, diz Bob Meighan, um vice-presidente com TurboTax. No ajuste necessário. Bruce Brumberg, fundador da maioria disse que as pessoas que venderam um estoque Cquired através de planos de opção ou compra terá rendimentos de compensação e precisa fazer um ajuste no Form 8949, a menos que o corretor tenha feito o ajuste As únicas vezes que eles não teriam compensação, e não precisa fazer um ajuste, é se they. Exercised um incentivo Opção de compra de ações e manteve o tempo suficiente para obter uma disposição de qualificação pelo menos dois anos a partir da data de concessão e um ano de purchase. Exercised uma opção de ações de incentivo e vendeu o estoque por menos do que eles paid. Sold estoque adquirido através de um plano de compra para menos de O preço de compra em uma disposição qualificada. Os novos requisitos de relatórios não se aplicam a ações restritas Os funcionários não pagam nada por ações restritas Quando o contrato é adquirido, o valor total na data de aquisição é tratado como compensação e adicionado ao seu W-2 nesse ano. Suponha que um empregado obtém estoque restrito que vale 1.000 quando veste e 1.500 quando é vendido o 1.000 é tratado como compensação e adicionado ao empregado s W-2.Quando o estoque É vendido, o corretor irá enviar um 1099-B mostrando receitas de vendas de 1.500 Ele nunca teve que fornecer uma base de custo sobre o 1099-B, e ainda não pode fornecer uma base de custo e se eles fazem, geralmente é o Ajustada, que é 1.000.Kathleen Pender é um chronista de San Francisco Crônica Net Worth funciona terça-feira, quintas-feiras e domingos E-mail Blog Twitter kathpender. Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você Receber a opção, quando você exerce a opção, ou quando você alienar a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Options concedidas sob um plano de compra de ações do empregado ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são estatutárias Opções de ações. As opções de ações que são concedidas nem sob um plano de compra de ações de empregado nem um plano ISO são opções de ações não-estatutárias. Consulte a publicação 525 Lucros tributáveis e não-tributáveis para obter assistência para determinar se você foi concedido como Tatutory ou uma opção stock stockstatutory. Opções estatutárias Stock. Se seu empregador lhe concede uma opção estatutária de ações, você geralmente não incluem qualquer montante em sua renda bruta quando você recebe ou exerce a opção No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo em O ano em que você exerce um ISO Para obter mais informações, consulte o formulário 6251 Instruções Você tem rendimento tributável ou perda dedutível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital No entanto, se você não T atender a requisitos especiais período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como renda ordinária somar esses montantes, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição do estoque Consulte a publicação 525 Para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de Stock Incitive - Após o exercício de um ISO , Deverá receber do seu empregador um Formulário 3921 PDF, Exercício de uma Opção de Compra de Incentivos nos termos da Seção 422 b Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatada em seu retorno. Plano de Compra de Ações para Empregados - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas por meio do exercício de uma opção outorgada em um plano de compra de ações para funcionários, você deve receber de seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações, C Este formulário irá relatar datas importantes e valores necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatado em sua return. Nonstatutory Stock Options. If seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações nonstatutory, o montante da renda a incluir eo tempo Para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Letermine Determinado Justo Valor de Mercado - Se uma opção É ativamente negociado em um mercado estabelecido, você pode facilmente determinar o valor justo de mercado da opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias sob as quais você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar rendimento para Uma opção com um valor justo de mercado prontamente determinável. Não está prontamente determinado Valor Justo de Mercado - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor justo de mercado prontamente determinável Para opções não estatutárias sem um valor justo de mercado prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida Mas você deve incluir na renda o valor justo de mercado da ação recebida no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você tem renda tributável ou perda dedutível quando você vende o estoque que você recebeu ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor Como ganho ou perda de capital Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.Página Último Comentário ou Atualização A 17 de fevereiro de 2017.Do eu preciso relatar um ganho para o exercício de opções de ações não qualificadas. Marca 10, 2004.Subject opções de exercício Data Mon, 23 Fev 2004 De Bonnie. Confused sobre opções Eu exerci algumas opções para um não qualificado Plano Eu acredito que o empregador reteve impostos federais e estaduais O 1099-B mostrou que os impostos foram retidos na caixa 5 descrição Eu não recebi nenhum dinheiro para a transação como todo o dinheiro permanece no plano Preciso de relatar um ganho ou perda Citigroup Global Markets Inc afirma que se esta renda é tributável eo IRS determina que não é relatado uma penalidade será apply. Thanks para sua ajuda Bonnie. Date Thu, 04 Mar 2004. Se a transação foi tratada corretamente, o seu empregador deve ter incluído salários adicionais Renda e retenção referentes a esta transação no Formulário W-2 Desde que você recebeu um Formulário 1099-B presumivelmente para as ações vendidas para pagar os impostos retidos, você deve relatar o produto da venda líquida no Anexo D O custo para as ações é o justo O valor de mercado na data do exercício é igual ao preço da opção pago mais o rendimento reportado no Formulário W-2 Você deve ter recebido uma Declaração de Confirmação de Exercício da empresa que fornece essas informações. Para obter mais informações sobre opções de ações não qualificadas, Free, Imposto Executivo e Planejamento Financeiro para opções de ações não qualificadas estão fechadas.
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